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Rechnung auf Pflichtangaben prüfen: Regelrechnung, Kleinbetrag, Kleinunternehmer

Dieses Werkzeug hakt Ihre Rechnung Punkt für Punkt gegen die Pflichtangaben nach § 14 Abs. 4 UStG, § 33 UStDV (Kleinbetrag bis 250 Euro) oder § 34a UStDV (Kleinunternehmer) ab und zeigt, was fehlt, mit Rechtsgrundlage und als CSV-Bericht, im Browser und ohne Upload. Es kennt nur Ihre Häkchen, den Rechnungstext liest es nicht.

Von · · · Datenquelle: § 14 UStG · Methodik

Rechnung abhaken

Welche Rechnung prüfen Sie?

Was steht auf Ihrer Rechnung? Haken Sie jede Angabe ab, die sie enthält.

Es wird nichts übertragen. Die Seite kennt nur Ihre Häkchen und die Felder oben. Sie liest keine Rechnung ein und speichert nichts.

Hinweis

Das Werkzeug läuft in Ihrem Browser, Ihre Eingaben werden nicht übertragen. Angewendet wird die gesetzliche Regel auf Ihre Angaben; Ihren Vertrag, einen Tarifvertrag oder Ihren Bescheid kennt das Werkzeug nicht, und Ihren Einzelfall prüft es nicht. Gleichen Sie das Ergebnis mit Ihren Unterlagen ab. Läuft eine Frist oder geht es um mehr als 1.000 Euro, lassen Sie sich beraten, etwa von einer Anwältin, Ihrer Gewerkschaft, einem Sozialverband oder der Verbraucherzentrale. Für das Ergebnis übernehmen wir keine Gewähr; Grundlage sind die auf dieser Seite genannten Vorschriften, Stand siehe „Zuletzt geprüft“.

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Diese Angaben verlangt § 14 Abs. 4 UStG

Eine Rechnung, mit der Ihr Kunde Vorsteuer abziehen will, muss die Angaben aus § 14 Abs. 4 Satz 1 UStG enthalten. Das sind zehn Nummern, von denen die ersten acht immer gelten: Name und Anschrift von Aussteller und Empfänger (Nummer 1, das Werkzeug fragt beide getrennt ab), die Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Ausstellers, das Ausstellungsdatum, eine fortlaufende Rechnungsnummer, Menge und Art der Leistung, der Leistungszeitpunkt, das nach Steuersätzen aufgeschlüsselte Entgelt, Steuersatz und Steuerbetrag oder der Hinweis auf eine Steuerbefreiung. Nummer 10 betrifft Gutschriften, die der Empfänger ausstellt: Dann muss das Wort „Gutschrift“ auf dem Beleg stehen.

Nummer 9 verlangt den Hinweis auf die Aufbewahrungspflicht des Leistungsempfängers. Sie gilt nur in den Fällen des § 14b Abs. 1 Satz 5 UStG. Wer das nicht sicher weiß, liest die Vorschrift nach; das Werkzeug fragt dafür ein eigenes Häkchen ab.

Beim Leistungszeitpunkt reicht nach § 31 Abs. 4 UStDV die Angabe des Kalendermonats. „Geliefert im Oktober 2026“ genügt also. Bei Teilzahlungen im Voraus kommt statt des Leistungszeitpunkts der Zeitpunkt der Vereinnahmung in Betracht, sofern er feststeht und vom Rechnungsdatum abweicht (§ 14 Abs. 4 Nr. 6 UStG).

Kleinbetragsrechnung bis 250 Euro

Ist der Gesamtbetrag nicht höher als 250 Euro, genügen nach § 33 UStDV vier Angaben: Name und Anschrift des leistenden Unternehmers, das Ausstellungsdatum, Menge und Art der Leistung sowie Entgelt und Steuerbetrag in einer Summe mit dem Steuersatz oder dem Hinweis auf die Steuerbefreiung. Der Empfänger muss nicht genannt werden, und eine Rechnungsnummer ist nicht vorgeschrieben. Typisch ist der Kassenbon.

Die Erleichterung gilt nicht für Leistungen nach §§ 3c, 6a und 13b UStG. Bei 250,01 Euro entfällt sie: Dann gilt wieder die volle Liste. Das Werkzeug lehnt die Kleinbetragsprüfung deshalb ab, sobald der Betrag darüber liegt.

Rechnung als Kleinunternehmer

Wer unter § 19 UStG fällt, weist keine Umsatzsteuer aus. § 34a UStDV nennt sechs Punkte: Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer, Umsatzsteuer-Identifikationsnummer oder Kleinunternehmer-Identifikationsnummer, Ausstellungsdatum, Menge und Art der Leistung sowie das Entgelt in einer Summe mit dem Hinweis auf die Steuerbefreiung. Der sechste Punkt, die Angabe „Gutschrift“, gilt nur, wenn der Empfänger die Rechnung ausstellt.

Ein fester Wortlaut für den Hinweis steht im Gesetz nicht. Üblich ist „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet“. Wichtiger ist, dass kein Steuerbetrag auf der Rechnung steht: Wer ihn trotzdem ausweist, schuldet ihn nach § 14c Abs. 2 UStG. Die Grenzen für die Kleinunternehmerregelung (25.000 Euro im Vorjahr, 100.000 Euro im laufenden Jahr) stehen in § 19 Abs. 1 UStG.

Fehlende Angaben nachträglich ergänzen

Fehlt etwas oder ist eine Angabe falsch, muss nicht die ganze Rechnung neu geschrieben werden. Nach § 31 Abs. 5 UStDV genügt ein Dokument, das sich eindeutig auf die Rechnung bezieht und nur die fehlenden oder unzutreffenden Angaben enthält. Praktisch ist das ein kurzes Schreiben mit Rechnungsnummer und Datum der ursprünglichen Rechnung.

Was dieses Werkzeug nicht prüft

Es prüft nicht, ob die Angaben stimmen, sondern ob Sie sie auf der Rechnung haben. Ebenso wenig bewertet es das Dateiformat: Zwischen Unternehmen kann § 14 Abs. 2 UStG eine elektronische Rechnung verlangen, die ein PDF nicht erfüllt. Ob Ihre XML-Datei den Anforderungen entspricht, zeigt der E-Rechnung-Check. Eine Rechnung mit allen Angaben schreiben Sie mit dem Rechnungsgenerator.

Häufige Fragen

Was muss auf einer Rechnung stehen?

Nach § 14 Abs. 4 UStG: Name und Anschrift beider Seiten, Steuernummer oder USt-IdNr. des Ausstellers, Ausstellungsdatum, fortlaufende Rechnungsnummer, Menge und Art der Leistung, Leistungszeitpunkt, das Entgelt nach Steuersätzen, Steuersatz und Steuerbetrag oder der Hinweis auf eine Steuerbefreiung. Bei Gutschriften kommt die Angabe „Gutschrift“ dazu.

Bis zu welchem Betrag gilt die Kleinbetragsrechnung?

Bis zu einem Gesamtbetrag von 250 Euro (§ 33 UStDV). Der Betrag ist der Bruttobetrag. Liegt er bei 250,01 Euro, gelten wieder die vollen Pflichtangaben.

Muss auf einer Kleinunternehmer-Rechnung eine Rechnungsnummer stehen?

§ 34a UStDV verlangt sie nicht. Für Ihre Buchführung ist eine fortlaufende Nummer trotzdem sinnvoll, und sie macht Nachfragen leichter.

Reicht der Monat als Leistungsdatum?

Ja. Nach § 31 Abs. 4 UStDV kann als Zeitpunkt der Leistung der Kalendermonat angegeben werden, in dem sie ausgeführt wird.

Was passiert, wenn auf der Rechnung etwas fehlt?

Die Rechnung kann berichtigt werden. Nach § 31 Abs. 5 UStDV genügt ein Dokument, das sich eindeutig auf die Rechnung bezieht und die fehlenden oder falschen Angaben übermittelt. Welche Folgen eine fehlerhafte Rechnung für den Vorsteuerabzug Ihres Kunden hat, klären Sie mit Ihrem Steuerberater.

Wird meine Rechnung hochgeladen?

Nein. Das Werkzeug liest keine Rechnung, es kennt nur die Häkchen und Felder auf der Seite und rechnet im Browser. Nichts wird gesendet oder gespeichert.

Diese Seite stellt die gesetzlichen Pflichtangaben zum Abhaken zusammen. Sie prüft nicht, ob der Inhalt Ihrer Rechnung richtig ist, und ersetzt keine Steuerberatung. Grundlage sind § 14 UStG, §§ 31, 33 und 34a UStDV in der Fassung auf gesetze-im-internet.de, Stand 06.11.2026. Welche Regel für Ihren Fall gilt, klären Sie mit Ihrem Steuerberater oder dem Finanzamt.